第十二章 水利、电力资源开发项目进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。
12.1 水利、电力资源开发项目实施阶段
12.1.1 建立项目实施管理机构
12.1.2 资金筹集安排
12.1.3 施工准备
12.1.4 施工和生产准备
12.1.5 竣工验收
12.2 项目实施进度
第十三章 投资估算与资金筹措
建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。
13.1项目总投资估算
13.1.1 建设投资估算
13.1.2 流动资金估算
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序号 |
项目 |
第1年 |
第2年 |
第3年 |
第4年 |
第5年 |
第6年 |
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1 |
流动资产 |
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1.1 |
应收账款 |
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1.2 |
存货 |
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1.2.1 |
原材料 |
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1.2.2 |
在产品 |
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1.2.3 |
产成品 |
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1.3 |
现金 |
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2 |
流动负债 |
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2.1 |
应付账款 |
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3 |
流动资金（1-2） |
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4 |
流动资金本年增加额 |
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5 |
用于流动资金的项目资本金 |
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6 |
流动资金借款 |
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流动资金 |
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铺底流动资金 |
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13.2 资金筹措及使用计划
一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明。
13.2.1 资金来源
13.2.2 筹资方案
13.2.3 资金使用计划
第十四章 财务与敏感性分析
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。
14.1 财务预测方法及依据
14.2 财务假设
14.3 产品销售收入及税金估算
14.4 产品成本及费用估算
14.5 利润及分配
14.6 财务盈利能力分析
14.6.1 动态分析
14.6.2 静态分析
14.7 项目不确定性分析
在对建设项目进行评价时，所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价，在可行性研究中，一般都要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视项目情况而定。
14.7.1 盈亏平衡分析
14.7.2 敏感性分析
14.8 财务分析结论
财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性，即从企业角度分析项目的盈利能力。财务评价采用动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的办法进行。评价的主要指标有财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期等。根据项目特点和实际需要，有些项目还可以计算财务净现值、投资利润率指标，以满足项目决策部门的需要。
财务评价指标根据财务评价报表的数据得出，主要财务评价报表有：财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。
用财务评价指标分别和相应的基准参数----财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判别项目在财务上是否可行。
第十五章 经济和社会影响分析
15.1 对地方经济的影响
15.2 缓解社会就业压力
15.3 市场高科技地位
第十六章 可行性研究结论与建议
16.1 结论
16.2 建议
附表一 项目流动资金估算表
附表二 项目销售收入估算表
附表三 项目资产折旧估算表
附表四 项目总成本费用估算表
附表五 项目损益表
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第1年 |
第2年 |
第3年 |
第4年 |
第5年 |
第6年 |
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一、营业收入 |
单位 |
0.00 |
86640.00 |
129960.00 |
173280.00 |
216600.00 |
216600.00 |
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其中：主营业务收入 |
万元 |
0.00 |
86640.00 |
129960.00 |
173280.00 |
216600.00 |
216600.00 |
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其他业务收入 |
万元 |
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减：营业成本 |
万元 |
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其中：主营业务成本 |
万元 |
0.00 |
73500.06 |
109579.64 |
145681.22 |
181752.55 |
181752.55 |
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其他业务成本 |
万元 |
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营业税金及附加 |
万元 |
0.00 |
262.77 |
394.16 |
525.55 |
656.93 |
656.93 |
|
营业费用 |
万元 |
0.00 |
3465.60 |
5198.40 |
6931.20 |
8664.00 |
8664.00 |
|
管理费用 |
万元 |
0.00 |
5198.40 |
7797.60 |
10396.80 |
12996.00 |
12996.00 |
|
财务费用 |
万元 |
0.00 |
0.00 |
1228.00 |
1228.00 |
1228.00 |
859.60 |
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二、营业利润（亏损以“－”号填列） |
万元 |
0.00 |
4213.17 |
5762.20 |
8517.24 |
11302.52 |
11670.92 |
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三、利润总额（亏损以“－”号填列） |
万元 |
0.00 |
4213.17 |
5762.20 |
8517.24 |
11302.52 |
11670.92 |
|
减：所得税费用 |
万元 |
0.00 |
1053.29 |
1440.55 |
2129.31 |
2825.63 |
2917.73 |
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加：＃﹡未确认的投资损失 |
万元 |
|
|
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|
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） |
万元 |
0.00 |
3159.88 |
4321.65 |
6387.93 |
8476.89 |
8753.19 |
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